For illustrative purposes only

큰 세금 변화가 곧 찾아옵니다. 그리고 네, 상황에 따라 여러분의 환급에 도움이 될 수도 있고 그렇지 않을 수도 있습니다. 소득 수준, 거주하는 주, 자녀 수 등 여러 요소에 따라 달라지기 때문이죠. 지금부터 미국에 거주하는 한인분들이 헷갈리지 않도록 하나씩 차근차근 설명해 드리겠습니다.

IRS가 최근 2026년 세금 구간(택스 브래킷)을 발표했고, 2025년 7월에 통과된 One Big Beautiful Bill(OBBB)로 인해 변화가 더해졌습니다. 어떤 건 ‘오, 이득인데?’ 싶고, 어떤 건 ‘이건 진짜 숙제 같다…’ 싶은 부분도 있을 겁니다. 그래도 지금 미리 알아두면 내년 세금 시즌을 훨씬 여유 있게 준비할 수 있습니다.

이제 각 항목을 실제 예시와 함께 차근차근 이해하기 쉽게 살펴볼게요!

인플레이션 반영으로 2026년 세율 구간 확대

IRS는 매년 인플레이션에 맞춰 세율 구간을 조정하는데, 이를 통해 실제 구매력은 그대로인데 세율만 올라가는 ‘브래킷 크리프(bracket creep)’를 방지합니다.

2026년에도 세율 자체는 동일하지만, 각 세율 구간에 해당하는 소득 기준이 더 높아집니다.

왜 중요한가?

만약 인플레이션을 따라가는 정도의 소폭 인상이 있었다면, 세율 구간이 넓어진 덕분에 갑자기 더 높은 세율을 적용받는 상황을 피할 수 있습니다.

🧮 예시 (현실적인 상황)

2026년에 부부 공동 신고로 $110,000을 버는 경우:

• 더 많은 금액이 22%가 아닌 12% 세율로 과세됨
• 세율 구간이 올라간 덕분에 수백 달러를 절약할 수도 있음

단순히 구간이 조정된 것만으로도 세금 부담이 줄어드는 효과가 생길 수 있습니다.

2026년 표준 공제액 인상

표준 공제(Standard Deduction)는 과세 대상 소득을 일정 부분 줄여주는 역할을 합니다. IRS는 2026년에도 이 공제액을 또 한 번 인상해 더 많은 소득을 세금으로부터 보호할 수 있게 했습니다.

이게 여러분에게 어떤 의미일까요?

공제액이 늘어난다는 건 곧 과세 대상 소득이 줄어든다는 뜻입니다.

집세, 장보기, 학비, 한국에 보내는 송금, 왕복 비행기 값까지 챙겨야 하는 한인 가정에게는 이런 공제 확대가 가계 예산을 조금 더 여유 있게 만들어줄 수 있습니다.

OBBB이 가져온 5가지 핵심 변화

One Big Beautiful Bill (OBBB)는 2017년 이후 가장 큰 규모의 세제 개편입니다. 일부 변화는 장기적으로 유지되지만 몇몇 조항은 2028년 이후 사라질 예정입니다.

1) 2017년 세금 감면 조항이 영구 적용

OBBB가 통과되기 전까지만 해도 2017년 제정된 세금 감면 및 일자리 법(TCJA) 의 주요 조항들은 2025년 말에 대부분 종료될 예정이었습니다.

하지만 이제 이 조항들이 영구적으로 유지됩니다.

계속 적용되는 내용

• 확대된 표준 공제(Standard Deduction)
• 상향된 자녀 세액공제(Child Tax Credit)
• 현재의 세율 구조(택스 브래킷)
• 개인 공제(Personal Exemption) 폐지 유지

여러분의 지갑에 미치는 영향

• 해마다 세금 계획을 세우기 더 안정적
• 2026년에 갑자기 세금이 확 뛰는 ‘세금 절벽’ 위험 없음
• 익숙한 규칙들이 유지되므로 세금 신고가 더 단순해짐

단 기억하세요: ‘영구적’이라는 말은 의회가 마음을 바꾸기 전까지라는 사실을요.

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2) 2026년 7월 시작되는 새로운 아동 저축 계좌

2026년 7월부터 부모는 자녀를 위해 연 최대 $5,000까지 이 새로운 계좌에 저축할 수 있으며, 고용주가 추가로 $2,500까지 보탤 수도 있습니다.

큰 장점

• 2025~2028년에 태어난 아동(미국 시민권 + 유효한 SSN 보유)은 정부로부터 일회성 $1,000 지급
• 투자 수익은 세금 이연(tax-deferred)
• 저비용 인덱스 펀드에만 투자되어 장기 성장에 유리

숨겨진 단점

• 납입액은 세금 공제가 되지 않음
• 59세 6개월 이전에는 인출 불가(일찍 찾으면 벌금 + 일반 소득세 부과)
• 대학 자금 마련용으로는 적합하지 않음
  → 교육 목적이면 529 플랜이 여전히 더 유리

부모를 위한 최적 전략

• 자녀가 $1,000 정부 지원 대상이라면 계좌 개설은 거의 필수
• 교육비 목적이라면: 529 플랜 + Roth IRA(커스터디얼 계좌) 조합 고려하기

3) SALT 공제 한도, 2029년까지 $40,000로 상향

2018년 이후로 SALT(주·지방세 공제) 한도는 $10,000에 묶여 있었고, 이는 세금이 높은 주에 사는 사람들에게 큰 부담이었습니다.

하지만 2025년부터 SALT 공제 한도가 $40,000로 크게 증가합니다.

누가 가장 큰 혜택을 받을까?

세금이 높은 주에 거주하는 사람들, 특히 다음 지역의 한인 커뮤니티:

• 캘리포니아: LA, 오렌지카운티, 베이 에어리아
• 뉴욕: 퀸즈, 플러싱
• 뉴저지: 포트리, 팰리세이즈 파크

예시:

뉴저지에서 $25,000의 주·지방세를 납부하는 싱글 신고자라면:

• 이전: $10,000만 공제 가능
• 지금: $25,000 전액 공제 가능

주의할 점

이 혜택을 받으려면 반드시 항목별 공제를 해야 합니다. 항목별 공제액이 표준 공제보다 작다면 SALT 한도 확대가 도움이 되지 않습니다.

또 한 가지 기억해야 할 점은, 부부 공동 신고자는 SALT 공제 상향의 혜택이 상대적으로 적을 수 있다는 것입니다. 공동 신고자는 $40,000 한도를 함께 사용하므로, 주세와 재산세로 $25,000을 냈더라도 항목별 공제가 2025년 표준 공제액인 $31,500을 넘기려면 추가 공제액이 약 $6,500 이상 필요합니다.

4) 자녀 세액공제 $2,200로 인상

2025년부터 자녀 세액공제는 $2,000 → $2,200으로 올라가며, 이후 매년 인플레이션에 맞춰 자동 조정됩니다.

핵심 포인트

• 전액 공제를 받으려면 일정 수준 이상의 근로소득이 필요
• 공제 축소(페이즈아웃)는
  • 싱글: $200,000
  • 부부 공동 신고: $400,000부터 시작
• 약 2,400만 명의 아동이 이 인상 혜택을 받을 것으로 예상

하지만… 모두 전액을 받는 건 아님

소득이 너무 낮은 가정은 근로소득 요건을 충족하지 못해 전액 공제를 못 받는 경우가 많습니다.

5) 시니어를 위한 $6,000 한시적 공제

2025년부터 2028년까지는 만 65세 이상 납세자가 표준 공제를 하든 항목별 공제를 하든 추가로 $6,000 공제를 받을 수 있습니다.

단, 소득이 높아질수록 공제액이 단계적으로 줄어들며, 일정 수준을 넘으면 공제 혜택이 완전히 사라진다는 점을 꼭 기억해야 합니다.

예시 (합산 공제액 계산)

연 소득 $70,000인 65세 싱글 신고자의 경우:

• $16,100 표준 공제
• $2,050 시니어 추가 공제
• $6,000 새로운 시니어 공제

👉 총 공제액: $24,150

이 공제 덕분에 과세 대상 소득이 크게 줄어들고, 사회보장연금과 은퇴자금 인출에 대한 세금 부담도 낮아질 수 있습니다. 하지만 이 공제는 2028년 이후 사라지기 때문에 장기적인 은퇴 자금 계획에는 포함하지 않는 것이 좋습니다.

💡 관련 기사:

• 미국에서 사회보장 혜택에 세금 부과하는 주는 어디? 절세 전략 총정리

꼭 알아둬야 할 7가지 추가 세금 변화

신문 헤드라인에 나올 만큼 큰 변화는 아니지만, 서비스업 종사자·저소득 가정·부모들에게는 매우 중요한 내용들입니다.

1) 메디케이드 근로 요건 강화

공화당이 발의한 이번 법안은 메디케이드 자격을 얻거나 유지하기 어렵게 만드는 더 엄격한 규정을 도입합니다. 앞으로 각 주는 자격 심사 오류율이 높으면 벌금을 부과받고, 더 자주 자격을 재확인해야 하며, 프로그램 운영 예산도 줄어들게 됩니다.

미 의회예산국(CBO)은 이러한 변화로 인해 약 780만 명이 메디케이드 혜택을 잃을 수 있다고 추정합니다.

2) SNAP(푸드 스탬프) 근로 요건 확대

정부 셧다운으로 인해 현재 SNAP(푸드 스탬프) 지원이 중단된 상태이며, 이로 인해 수백만 가구가 식량 불안정에 직면해 있습니다.

정부가 다시 문을 열면, SNAP 일명 푸드 스탬프는 더 강화된 근로 요건을 적용하게 됩니다. 더 많은 성인이 근로 중이거나 적극적으로 구직하고 있다는 증빙을 제출해야 하며, 이번 변경으로 18~64세 성인, 그리고 막내 자녀가 14세 이상인 부모에게도 요건이 확대됩니다.

그동안 예외 대상이었던 노숙인, 재향군인, 보호시설 출신 청년에 대한 면제도 사라집니다. 이로 인해 최대 400만 명이 SNAP 혜택이 줄어들거나 완전히 끊길 수 있습니다.

3) 팁 소득, 일부 비과세 혜택 적용

2028년까지는 최대 $25,000까지 팁 소득을 공제할 수 있습니다.

누가 가장 큰 혜택을 받을까

• 레스토랑 종사자
• 네일 테크니션
• 바버(이발사)
• 스파·마사지 업계 종사자
• 배달 기사

이 변화는 한인 커뮤니티 내 서비스업 종사자들에게 특히 중요한 혜택입니다. 이 혜택은 싱글 신고자 소득 $150,000, 부부 공동 신고 소득 $300,000부터 단계적으로 축소됩니다. 또한 부부 별도 신고자는 이 공제를 받을 수 없습니다.

4) 초과근무수당(Overtime) 비과세 혜택

2028년까지는 초과근무수당(기본 시급보다 더 받는 프리미엄 부분) 에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다.

공제 가능 한도

• 싱글: 최대 $12,500
• 부부 공동 신고: 최대 $25,000

소득 제한

• 싱글 소득 $150,000부터 공제 축소 시작
• 부부 공동 신고 소득 $300,000부터 축소
• 부부 별도 신고자는 공제 대상에서 제외

이 혜택은 의료, 요식업, 물류, 소매업, 소규모 비즈니스 종사자에게 특히 유용할 수 있습니다.

5) 자동차 대출 이자 공제 가능 (단, 조건 있음)

자동차 대출 이자를 최대 $10,000까지 공제할 수 있지만, 다음 조건을 모두 충족해야 합니다:

• 신차여야 함
• 미국에서 조립된 차량일 것
• 개인용으로 구매한 차량일 것
• 2024년 이후에 금융 대출로 구매했을 것

이 공제는 싱글 소득 $100,000, 부부 공동 신고 소득 $200,000부터 점차 줄어들며, 2028년 이후에는 완전히 종료됩니다. 또한 재대출(리파이낸스) 차량은 추가 제한이 있고, 리스 차량은 공제 대상이 전혀 아닙니다.

6) 항목별 공제 없이도 기부금 공제가 가능

2026년부터는 표준 공제(Standard Deduction) 를 선택해도 현금 기부액에 대해 공제를 받을 수 있습니다.

• 싱글: 최대 $1,000
• 부부 공동 신고: 최대 $2,000

이는 큰 변화입니다. 그동안은 항목별 공제(itemizing) 를 해야만 기부금 공제가 가능했지만, 이제는 거의 모든 납세자가 작은 기부라도 세금 혜택을 받을 수 있게 된 것입니다.

중요한 주의사항

• 현금 기부만 공제 대상 (수표, 온라인 기부, 현금 기부 포함)
• 옷, 가구, 생활용품 등 물품 기부는 공제 불가
• 공제를 받기 위해 디지털 또는 종이 영수증을 반드시 보관해야 함

7) 2026년부터 자녀 돌봄 세액공제 확대

맞벌이·워킹맘·워킹대디에게 반가운 소식입니다. 2026년부터 자녀 돌봄 세액공제가 더 넉넉해집니다.

어떤 점이 바뀌나요?

• 최대 공제율이 35% → 50%로 인상
• 공제 가능한 비용 한도는 동일
  • 1자녀: $3,000
  • 2자녀 이상: $6,000
• 저소득 가정일수록 가장 높은 공제율 적용

소득별 공제율 요약

• $15,000 이하 소득: 50% 공제
• 싱글 $43,000–$75,000: 35% 공제
• 소득이 더 높을수록 20%까지 단계적으로 축소

한인 부모들에게 어떤 의미일까?

미국의 보육비는 정말 비쌉니다. 특히 LA, 뉴욕, 뉴저지 북부처럼 한인 밀집 지역은 부담이 더 큽니다.

공제율이 올라가면 데이케어, 프리스쿨, 방과 후 프로그램, 베이비시터 비용 부담을 줄이는 데 큰 도움이 될 수 있습니다.

2026년 세금 변화를 대비하는 5가지 방법

이번에 도입되는 여러 규정은 여러분의 세금을 줄여줄 수 있습니다. 하지만 미리 준비할 때 그 효과를 제대로 누릴 수 있죠. 아래 방법들을 참고해 차근차근 대비해 보세요.

1) 새 규정을 반영한 세금 소프트웨어 사용하기

대부분의 세금 소프트웨어는 매년 새로운 세법에 맞춰 업데이트됩니다. 2026년에는 여러분이 사용하는 소프트웨어가 다음 항목들을 반드시 반영해야 합니다:

• 초과근무수당 관련 질문
• 팁 소득 입력 항목
• 자동차 대출 이자 공제 가능 여부 확인
• 자녀 돌봄 세액공제 추적
• 시니어 추가 공제 자동 반영
• 표준 공제와 항목별 공제 비교 기능

특히 자영업자이거나 여러 소득원을 가지고 있는 경우 이런 기능이 있는 소프트웨어가 훨씬 더 큰 도움이 됩니다.

2) 공제 지출은 연중 꾸준히 기록하기

작은 폴더 하나를 마련하세요. 디지털이든 종이든 상관없습니다. 영수증이나 기록을 생길 때마다 바로바로 넣어두면 됩니다.

특히 챙겨야 할 항목

• 현금 기부 영수증
• 자녀 돌봄비 인보이스
• 재산세·주 소득세 납부 내역(SALT용)
• 팁 소득 기록
• 자동차 대출 이자 명세서

이렇게 연중 관리해두면 세금 시즌이 훨씬 더 쉬워지고 신고 정확도도 크게 높아집니다.

💡 관련 기사:

• 2025년 세금 신고, 지금 시작하세요! 필요한 서류 총정리

3) 표준 공제 vs. 항목별 공제 비교하기

SALT 공제 한도가 $40,000으로 올라가면서, 세금이 높은 주에 사는 가정이라면 다시 항목별 공제를 선택하는 것이 유리할 수 있습니다.

빠른 판단 기준

아래 항목들을 모두 합한 금액이 표준 공제액보다 크다면, 항목별 공제가 더 많은 절세 효과를 줄 가능성이 큽니다:

• SALT 세금(주·지방세 + 재산세)
• 모기지 이자
• 기부금
• 의료비

또한 기부금을 한 해에 몰아서 하는 방식(“번칭·bunching”) 을 활용하면 항목별 공제 기준을 넘기기 더 쉬워집니다.

4) 세무 전문가를 언제 고용해야 할지 판단하기

이번 세금 변화는 상황에 따라 상당히 복잡해질 수 있습니다. 특히 아래 경우에 해당한다면 전문가의 도움이 유용할 수 있습니다:

• 소득이 공제·세액공제 페이즈아웃 구간에 가까운 경우
• 초과근무수당이나 팁 소득이 많은 경우
• 사업체를 운영하고 있는 경우
• 소득원이 여러 개인 경우
• 세금이 높은 주에 거주하는 경우

유능한 세무 전문가는 비용보다 더 큰 절세 효과를 가져다줄 때가 많습니다.

5) 원천징수(W-4)와 예상 납부액 업데이트하기

팁 소득, 초과근무수당, 시니어 공제 등 새로운 공제들이 생기면서 현재 IRS에 너무 많이 납부하고 있을 가능성도 있습니다.

간단한 해결 방법

• 직장에서 W-4 양식을 업데이트하기
• 자영업자라면 분기별 예상 납부액을 다시 계산하기

이렇게 조정해두면 IRS에 무이자 대출을 해주는 상황을 피할 수 있고, 연중 내내 더 많은 금액을 손에 쥘 수 있습니다.

2026년 세금 변화, 충분히 대비할 수 있어요

세법은 복잡하고 부담스럽게 느껴질 수 있지만 하나씩 나눠서 보면 훨씬 이해하기 쉬워집니다. 게다가 더 큰 공제, 새로운 세액공제, 그리고 여러 한시적 혜택들 덕분에 많은 한인 가정이 2026년 세금 시즌을 더 편하게 맞이할 수 있을 겁니다.

지금부터 차근차근 준비하고, 지출을 기록하고, 원천징수도 조정해보세요. 그리고 기억하세요. 이 모든 변화를 혼자서 헤쳐 나갈 필요는 없습니다.

이 가이드를 북마크해두고, 가족·친구와 공유하고, 세금 시즌이 다가오면 다시 한 번 읽어보세요. 여러분은 충분히 잘해낼 수 있습니다! 💪

Alexia 라이프스타일 에디터 · 미국생활 콘텐츠 전문가

수년간의 마케팅과 콘텐츠 경험을 바탕으로, 미국 내 한인들이 실생활에 도움 되는 정보와 인사이트를 얻을 수 있도록 실제 경험과 깊이있는 리서치를 통해 글을 쓰고 있습니다. K-드라마, 애니메이션, 음악 등 아시아 대중문화를 좋아하고, 새로운 트렌드와 문화를 사랑하는 에디터로서, 독자와의 공감도 늘 소중하게 생각합니다.