2025년부터 401(k) 퇴직 연금 플랜에 큰 변화가 생겨 근로자들이 미래를 더 쉽게 준비할 수 있는 기회가 늘어납니다. 이 업데이트는 2022년 말에 통과된 SECURE 2.0 법안의 일환으로, 다양한 근로자가 퇴직 자금을 쉽게 모을 수 있도록 돕기 위해 마련되었습니다. 이미 401(k)에 가입했거나 파트타임으로 일하는 중이거나, 퇴직 계획을 고려하고 있는 분들에게도 이 변화는 향후 재정적 안정을 준비하는 데 유용할 것입니다. 이번 가이드에서는 401(k) 플랜의 주요 변경 사항과 더 효율적으로 퇴직 자금을 저축하는 방법을 알아보겠습니다.

SECURE 2.0 법안이란 무엇인가요?

SECURE 2.0 법안은 2019년에 제정된 SECURE 법안의 업그레이드 버전으로, 미국 내 퇴직 저축을 강화하기 위해 90개 이상의 조항을 추가했습니다. 이 법안은 2023년부터 2027년까지 순차적으로 시행되며, 퇴직 플랜에 더 쉽게 접근할 수 있게 하고, 저축 한도를 높이며, 근로자들에게 더 많은 유연성을 제공합니다. 특히 2025년에 401(k) 플랜에 적용될 변화들은 많은 미국인들이 더 안정적으로 퇴직 준비를 할 수 있도록 도울 것입니다.

변경 사항 #1: 새로운 401(k) 플랜에 자동 가입

2025년부터 가장 눈에 띄는 변화 중 하나는 신규 401(k) 플랜에 자동 가입 제도가 도입된다는 점입니다. 지금까지는 근로자가 직접 인사부나 복지 포털을 통해 401(k) 플랜에 신청해야 했지만, 2025년부터는 모든 신규 401(k) 플랜이 자동 가입을 적용하게 됩니다. 자격을 갖춘 근로자들은 별다른 신청 절차 없이 자동으로 등록되며, 원하지 않는 경우에만 선택적으로 탈퇴할 수 있습니다.

어떻게 바뀌나요?

• 2022년 12월 29일 이후 새로 시작되는 401(k) 플랜에 자격이 있는 근로자는 자동으로 가입됩니다. 단, 원치 않을 경우 탈퇴할 수 있습니다.
• 고용주는 근로자의 급여 중 3%에서 10% 사이로 초기 기여율을 설정하며, **6%**가 가장 일반적인 기본 비율입니다.
• 기여율은 매년 1%씩 자동으로 증가하여 **최대 10%에서 15%**까지 도달할 수 있으며, 근로자가 필요에 따라 조정할 수 있습니다.

적용되지 않는 예외 상황

• 직원이 10명 미만인 소규모 사업장, 설립된 지 3년 미만인 기업, 그리고 정부 및 교회 플랜은 이 규정에서 면제됩니다. 따라서 모든 회사가 자동 가입을 적용하는 것은 아니지만, 대부분의 신규 플랜이 이 규정을 따르게 됩니다.

자동 가입의 장점

자동 가입은 401(k) 플랜에 따로 가입하지 않아 저축 기회를 놓치던 근로자들에게 큰 도움이 됩니다. 많은 사람들이 복잡한 절차 때문에 가입을 미루는 경우가 많은데, 자동 가입 제도 덕분에 더 많은 근로자가 일찍부터 저축을 시작하고 고용주의 매칭 기여 혜택을 누릴 수 있게 됩니다. 이로써 장기적으로 더 탄탄한 퇴직 자금을 마련할 수 있는 기회가 늘어납니다.

변경 사항 #2: 파트타임 근로자 자격 기간 단축

2025년부터는 파트타임 근로자들도 401(k) 플랜에 참여할 수 있는 자격을 더 빨리 갖게 됩니다. 현재는 파트타임 직원이 401(k) 플랜에 가입하려면 1년에 1,000시간 이상 일하거나 3년 연속으로 매년 500시간 이상 근무해야 합니다.

하지만 2025년부터는 이 자격 기간이 2년으로 단축됩니다. 즉, 파트타임으로 매년 500시간 이상 일하는 근로자는 2년 후부터 고용주의 401(k) 플랜에 기여할 수 있습니다.

이 변화의 의미

특히 여러 파트타임 직업을 가진 사람들은 퇴직 자금을 더 빨리 저축할 수 있게 됩니다. 또한, 변화하는 고용 환경에서 파트타임 근로자의 비율이 점점 높아지는 만큼, 이 제도는 많은 이들에게 도움이 될 것으로 예상됩니다.

파트타임 근로자의 주의 사항

여러 파트타임 직업을 갖고 여러 401(k) 계좌에 기여하는 경우, 연간 기여 한도를 주의 깊게 관리해야 합니다. IRS는 연간 기여 가능한 한도를 설정하고 있으며, 2024년 기준 이 한도는 $23,000입니다. 여러 계좌에 기여하는 경우 이 한도를 넘지 않도록 주의해야 불필요한 벌금을 피할 수 있습니다.

변경 사항 #3: 고령 근로자를 위한 추가 기여금 상향

퇴직을 앞둔 근로자들은 퇴직 후에 자금이 충분할지에 대한 고민이 많습니다. 현재 50세 이상 근로자들은 추가 기여금을 납부할 수 있는 제도가 있는데요, 이는 일반 기여 한도 외에 추가로 저축할 수 있는 기회입니다.

현재 추가 기여 한도는 $7,500이지만, 2025년부터는 60세에서 63세 사이의 근로자는 더 많은 금액을 저축할 수 있게 됩니다. 새로운 한도는 $10,000 또는 기존 추가 기여 한도에 50%를 더한 금액 중 더 높은 금액으로 결정됩니다.

예시

만약 2025년에 추가 기여 한도가 $7,500이라면, 60세에서 63세인 근로자들은 최대 $11,250까지 기여할 수 있습니다. 퇴직 전 몇 년 동안 저축을 빠르게 늘릴 수 있는 좋은 기회가 될 수 있습니다.

인플레이션에 따른 조정

2025년 이후에는 추가 기여 한도가 인플레이션을 반영해 조정되므로, 물가 상승에 대비해 더 많은 금액을 저축할 수 있게 됩니다. 이는 고령 근로자들이 경제 상황에 맞춰 유연하게 저축할 수 있는 좋은 기회입니다.

SECURE 2.0 법안의 적용: 401(k) 외 다른 퇴직 플랜도 변화

이번 변화는 401(k) 플랜에만 적용되는 것이 아닙니다. 공립학교나 비영리 단체에서 사용하는 403(b) 플랜 등 다른 퇴직 플랜에도 영향을 줍니다. 또한, 상속받은 퇴직 계좌를 다루는 방식이나 필수 최소 인출(RMD) 나이에 대한 규정도 변경됩니다.

모든 유형의 퇴직 계좌를 가진 분들은 이러한 변화를 꼭 알아두어야 합니다. 이를 통해 퇴직 자금을 효과적으로 관리하고 잠재적인 비용 부담이나 실수를 방지할 수 있습니다.

2025년 변화에 대비하는 방법

다가오는 변화를 앞두고, 지금부터 준비하면 더 큰 혜택을 누릴 수 있습니다:

1. 현재 기여금 확인: 지금 401(k)에 기여하고 있는 금액을 확인하고, 나이가 들면서 추가 기여가 가능할 때 어떻게 더 늘릴 수 있을지 계획해보세요.
2. 고용주의 플랜 파악하기: 자동 가입이 본인에게 해당되는지 고용주와 확인하고, 기여율이 어떻게 조정될 수 있는지 알아두세요.
3. 연간 한도 모니터링: 여러 파트타임 직장에서 각각 401(k) 플랜에 기여한다면, 모든 계좌의 총 기여금이 IRS 한도를 넘지 않도록 모니터링하세요.
4. 전문가와 상담: 변화가 본인의 퇴직 계획에 어떤 영향을 주는지 확신이 서지 않는다면, 재정 전문가와 상담해 구체적인 조언을 받아보는 것이 좋습니다.

2025년 시행되는 SECURE 2.0 법안의 401(k) 플랜 변화는 풀타임 근로자, 파트타임 근로자, 그리고 퇴직을 앞둔 분들에게 더 나은 재정 준비를 할 수 있는 길을 열어줍니다. 이 변화를 잘 이해하고 준비해 두면 퇴직 자금을 더 효과적으로 저축하고 노후에 안정적인 재정을 보장할 수 있습니다.